401 (k) økonomi

401 (k), i USA, et pensjonsspareprogram organisert av arbeidsgivere, men først og fremst finansiert av arbeidere gjennom lønnsfradrag. Fordi ansatte generelt ikke foretar uttak fra fondet før etter at de har trukket seg, regnes 401 (k) som en utsatt kompensasjonsplan. Som et resultat beskattes ikke arbeideren på inntekter eller gevinster som gjøres på kontoen før uttak begynner. Dessuten kan en viss andel av bidraget på 401 (k) gis før skatt er trukket fra den ansattes lønnsslipp.

Når et selskap har etablert en 401 (k) -plan, tilbys ansatte muligheten til å bidra med en del av inntekten deres til pensjonsplanen. Mange arbeidsgivere samsvarer med en viss prosent av hver ansattes bidrag. De fleste planer tilbyr muligheten til å investere blant en rekke aksje-, obligasjons- og pengemarkedsfond. Noen selskaper oppfordrer ansatte til å investere sine 401 (k) midler i selskapets egne aksjer, men denne praksisen har blitt kritisert som risikabelt, spesielt når det investeres for mye pensjon i en enkelt aksje. Etter vedtakelsen av loven om arbeidssikkerhetsinntekt for arbeidstakere i 1974, var tradisjonelle pensjonsplaner begrenset til å investere ikke mer enn 10 prosent av pensjonsfondets eiendeler i et enkelt selskaps aksje, men ingen slike grenser ble plassert på 401 (k) investeringer.

Planen som ble utviklet fra 1978-reformene av den interne inntektsregelen, innebar å oppmuntre til sparing i USA. Navnet er avledet fra en del av koden - seksjon 401 (k) - som tillot de ansatte å sette av skatteutsatt pensjonskasse. Det første programmet ble implementert i 1981, og i år 2000 deltok mer enn tre fjerdedeler av amerikanske arbeidere i 401 (k) planer. Mange selskaper kom for å tilby 401 (k) planer i tillegg til, eller i stedet for, tradisjonelle, selskapssponsorerte pensjonsplaner. Internal Revenue Service begrenser beløpet som en person kan bidra til hans eller hennes 401 (k) plan i et gitt år.